湖南工业大学专项经费管理试行办法
第一章总则
第一条为进一步深化国库集中支付制度改革，规范学校财务行为，加强财务管理和监督，提高专项资金使用效益，促进我校教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》（财政部令第68号）和《高等学校财务制度》（财教[2012]488号），结合我校现有财务制度和财务工作实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称专项经费，是指根据学校学科建设、师资队伍建设、专业建设、科研发展、院系建设、校区发展等需要立项，由政府相关部门或学校年度预算安排下达，除基本日常支出以外的具有指定用途和开支项目的资金，是学校预算资金的重要组成部分。
第二章专项经费预算管理
第三条专项经费预算由各部门申报，财务处汇总、平衡，经党委会审批后下达执行。
第四条各专项经费归口管理部门本着“实事求是、勤俭节约”的原则，据实、按期申报“项目预算”，然后根据学校党委会批复的部门“项目预算”额度，按统一设定的“预算科目”予以分解、细化，并书面报分管校领导审核签字后交计财处，并提供电子文档，作为预算执行的依据。
第五条在“预算科目”细化时，要求各部门严控专项经费中公务招待费、公务用车运行费、因公出国费、办公用品费以及劳务费的开支，确保专款专用和效益最大化。
第六条没有预算，不得支出。特殊情况，须写出专题报告，经学校校长批准；大额支出，须提交校委会或党委会会议批准。
第三章专项经费审批管理
第七条专项经费支出要符合内部控制制度的要求，各部门负责人在审批时，应事先通过财务查询系统查询经费剩余额度，严格按“预算科目”中的预算额度予以审批，不得突破预算，不得虚构经济业务或通过不正当手段取得票据套取专项经费，不得违反规定使用和转移结存结余资金。
第八条在专项经费中列支公务招待费、公务用车运行费、因公出国费、办公用品费以及劳务费，必须单独填制《湖南工业大学报销凭证审批表》，按列支金额的大小分别由分管副校长或校长审批。
第四章专项经费会计核算管理
第九条严格执行专项经费“科目”预算，各“科目”之间不得调剂，无预算或超预算的一律不予报销，不符合规定的不予报销。
第十条加强公务接待费管理。各单位要严格遵守上级部门和学校有关廉政建设规定，加强接待开支管理，杜绝公务接待中的奢侈浪费行为。
第十一条加强用车经费管理。公务用车原则上由学校派车，特殊情况下使用其它车辆时，需填制统一格式的《用车申请表》（从财务处网站自行下载），要求提供出车详细记录，列明用车时间、事由、地点、里程、金额，并经经办人签字、责任人审批。根据相关性原则，若为长途用车，原则上还须附相关的过路过桥票据。
第十二条加强因公出国费用管理。出国出境人员护照费、签证费、公证费、往返国际旅费及机场建设费等的报销，均需附出国出境任务批件。国际机票报销需附购票发票或国外出票机构收款凭证方可报销。同时要求所有的外文票据都须翻译成中文，并按费用类别分类整理填列“湖南工业大学差旅费报销单”或者“湖南工业大学报销凭证审批表”，按财务制度规定逐级报批。
第十三条加强办公费管理。各部门要严格办公用品费支出。购买材料或办公用品，金额在500元以上的，均应在发票上标注品名明细。若在发票上不便逐一标注品名的，均需由售货单位另附清单并加盖公章，自己手写未盖售货单位公章无效。刷卡消费的，还需附上本人签名的公务卡消费交易凭条（POS机小票），“两票对应”（发票和POS机小票中的日期、供货单位、服务项目、金额对应一致）方能报账。
第十四条加强劳务费管理。各部门（或项目，包括科研项目）报销劳务费、课酬、加班费、补助费、奖酬金等，均须按照国家、省市和学校有关规定办理，并编制发放名册（从财务处网站自行下载统一格式的发放表），注明事由、发放依据和标准、领款人姓名及卡号，按规定程序审批（在部门经费中开支的需加盖部门公章），并缴纳个人所得税后，款项原则上打入个人卡中，其中在职职工款项打入公务卡中，学生款项打入学生个人卡中，不得合并打入一人卡号。特殊情况由业务部门和计划财务处协商处理。
第十五条加强科研经费管理。科研人员在科研活动过程中发生的支出，应按规定的项目列支，按规定的程序审批，必须坚持真实性、合理性、相关性原则，不得将无关的支出在科研经费中列支，非课题组成员发生的相关费用还应出具说明。发放劳务费应在规定的比例范围内造表签名（从财务处网站自行下载统一格式的发放表），提供公务卡与学生卡号，扣税后打入个人公务卡或学生卡，原则上不支付现金。
各学院应加强对科研经费支出的管理和监督。科研经费支出除项目负责人签字审批外，还须经所在学院分管科研的副院长签字审批。机关人员的科研项目归口到各相关学院统一管理。
第十六条加强招投标管理。年度财政投资超过20万元人民币（含20万元）的工程建设项目支出，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除和修缮以及与以上工程有关的货物、服务和征地支出，具体包括建筑安装工程、道路工程、水利工程、绿化工程、设备采购、工程监理、设计服务、建设单位管理费和征地费等支出，以及金额超过10万元（含10万元）人民币的货物、服务采购支出均实行财政直接支付，其中属于政府采购范围的工程采购支出，应办理政府采购手续；需要实行公开招标采购方式的，还应当根据《招标投标法》等，履行招标投标程序。
第十七条年度财政投资不足20万元人民币的工程采购支出（含建设单位管理费）；金额在10万元人民币以下的货物、服务采购支出实行财政授权支付。财政授权支付方式包括转账支付、公务卡支付和现金支付，并遵循此顺序支付。
第十八条严格执行公务卡制度（具体办法见《湖南工业大学公务卡管理试行办法》）。
第五章 附则
第十九条本办法由计划财务处负责解释。
第二十条本办法自发布之日起执行，原相关制度与本办法有抵触者，按本办法执行。
